藍(lán)鯨財(cái)經(jīng)注意到，近日有一筆廣州銀行股權(quán)拍賣出現(xiàn)在阿里司法拍賣平臺(tái)上，涉及廣州銀行逾75萬(wàn)股股權(quán)。

阿里司法拍賣平臺(tái)最新信息顯示，廣州銀行757177股股權(quán)面臨拍賣，拍賣時(shí)間為3月30日上午10時(shí)開(kāi)始，但截至發(fā)稿前還未有人報(bào)名。據(jù)悉，目前，該行正處于沖刺IPO的關(guān)鍵時(shí)期，已于去年6月遞交了招股書。

不良貸款率持續(xù)走高

從阿里司法拍賣平臺(tái)顯示的信息來(lái)看，廣州銀行757177股股權(quán)于3月30日進(jìn)行第一次拍賣，起拍價(jià)356.1382萬(wàn)元，與評(píng)估價(jià)相同。

此次拍賣的股權(quán)持有人為廣州貨運(yùn)服務(wù)公司。據(jù)天眼查顯示，該公司法定代表人張毅，任職17家企業(yè)，曾因“征用拆遷合同”等案由收到過(guò)2次限制消費(fèi)令。

該次被拍賣的標(biāo)的企業(yè)廣州銀行成立于1996年9月11日，是由原廣州市46家城市信用合作社及廣州市財(cái)政局共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。設(shè)立時(shí)名為“廣州城市合作銀行”，注冊(cè)資本71190.77萬(wàn)元。2009年9月更名為廣州銀行股份有限公司。

早在2011年，廣州銀行就曾在年報(bào)中提出“爭(zhēng)取早日實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)”，至今已近十年。今年1月，廣州銀行招股書預(yù)披露更新，A股IPO進(jìn)展迎來(lái)關(guān)鍵時(shí)期。

從廣州銀行披露的最新版招股書獲悉，截至2020年6月，廣州銀行資產(chǎn)總額5863.10億元，2020年上半年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入75.41億元，凈利潤(rùn)20.80億元。

從資產(chǎn)質(zhì)量方面看，該行2018年末的不良貸款率曾從2017年末的1.46%下降到0.86%。然而之后卻持續(xù)走高，2019年末為1.19%，2020年6月不良貸款率達(dá)到1.50%。

（圖片來(lái)源：廣州銀行股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書）

廣州銀行在新版招股書中解釋稱，2018年末行不良貸款總額及不良貸款率較2017年末有所下降，主要因?yàn)榫C合運(yùn)用核銷、轉(zhuǎn)讓等方式處置不良貸款。而后因?yàn)樵撔匈J款規(guī)模增長(zhǎng)及經(jīng)濟(jì)下行壓力增加，加之2020年疫情影響，導(dǎo)致不良貸款率持續(xù)上升，特別是公司貸款和墊款中的房地產(chǎn)行業(yè)的不良貸款、個(gè)人貸款中的信用卡業(yè)務(wù)不良貸款增加導(dǎo)致不良貸款率升高。

與之相反的是，該行撥備覆蓋率卻大幅走低。從2018年末的231.26%，下降到2019年末的217.30%，2020年6月降為198.36%。

截至去年6月，廣州銀行超過(guò)70%的股份由其前四大股東持有。其中，廣州金融控股集團(tuán)有限公司持股22.58%，廣州市廣永國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司持股19.71%，中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司持股16.94%，中國(guó)南方航空集團(tuán)有限公司持股12.68%。而廣永國(guó)資是廣州金控的全資子公司，所以廣州金控直接和間接持股42.29%，是廣州銀行的控股股東。

房地產(chǎn)貸款問(wèn)題受證監(jiān)會(huì)問(wèn)詢

據(jù)悉，去年6月廣州銀行向證監(jiān)會(huì)提交了上市申請(qǐng)。此次發(fā)行募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于補(bǔ)充該行資本金，提高資本充足水平。

該行今年年初新版招股書披露，該行截至2020年6月末的資本充足率為12.71%，一級(jí)資本充足率10.30%，核心一級(jí)資本充足率10.30%，相較于2019年末的12.42%、10.14%、10.14%均有所提高。

值得一提的是，該行房地產(chǎn)貸款方面的問(wèn)題受到了證監(jiān)會(huì)問(wèn)詢。去年11月27日，證監(jiān)會(huì)公布《廣州銀行股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“反饋意見(jiàn)”），對(duì)廣州銀行規(guī)范性、信息披露、與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)問(wèn)題等方面共計(jì)51項(xiàng)問(wèn)題提出意見(jiàn)，要求廣州銀行在招股書中加以補(bǔ)充披露。

證監(jiān)會(huì)指出，廣州銀行在發(fā)放貸款和墊款方面，對(duì)房地產(chǎn)貸款占比最高約25%。要求該行補(bǔ)充說(shuō)明“貸款業(yè)務(wù)主要集中的行業(yè)現(xiàn)狀、收益與風(fēng)險(xiǎn)特征等”、“結(jié)合房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控趨嚴(yán)，房地產(chǎn)業(yè)貸款的發(fā)放條件，需提供相應(yīng)抵質(zhì)押物的具體情況”、補(bǔ)充說(shuō)明“發(fā)行人對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的貸款占比較高的原因，房地產(chǎn)業(yè)貸款質(zhì)量是否下降，對(duì)該類貸款計(jì)提的損失準(zhǔn)備是否充分”等。

廣州銀行在年初新版招股書中對(duì)此進(jìn)行了解釋。該行房地產(chǎn)業(yè)貸款占比較高主要與經(jīng)營(yíng)區(qū)域和項(xiàng)目類型有關(guān)。經(jīng)營(yíng)區(qū)域方面，廣東省商品房的供給和需求量均呈快速增長(zhǎng)趨勢(shì)，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)對(duì)銀行貸款的需求較高；項(xiàng)目類型方面，主要是政府部門主導(dǎo)的三舊改造和保障性安居工程項(xiàng)目。截至2020年6月底，該行房地產(chǎn)業(yè)貸款和墊款金額占比23.04%，較2019年末下降2.57個(gè)百分點(diǎn)。