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公司研究室IPO周報:2024年A股IPO被否第一單出爐;藥都農商行撤回IPO申請

公司研究室公司研究室2024-01-14 15:27
回顧本周IPO熱點,解讀重點事件。

一、IPO動態

A股

上會動向:

2024年第二周(1月8日-12日),IPO共審3家公司,賽分科技在上交所順利過會,將在科創板上市;芭微股份在北交所順利過會;勝華波成為2024年首家被否公司。

下周(1月15日—19日),維賽新材、戈碧迦將分別在深交所、北交所上會。

新股上市:

2024年第二周,A股只有博隆技術、雪祺電氣、西典新能、云星宇四只新股上市,首日漲幅分別為17.21%、113.52%、43.69%、166.31%。

新股申購:

2024年第二周,A股共有康農種業、騰達科技、永興股份三只新股進行申購。2024年第三周,A股暫定有美信科技、盛景微、北自科技三只新股進行申購。

港股

1月11日,第三方支付服務提供商連連數字第二次向港股遞交IPO申請。

二、熱點追蹤

訊飛科技分拆子公司赴港上市,緩解資本開支壓力

1月9日,科大訊飛披露關于分拆所屬子公司訊飛醫療至香港聯交所上市的預案,公司擬將控股子公司訊飛醫療分拆至香港聯交所主板上市。

公告數據顯示,2020年—2022年,訊飛醫療收入分別為3.21億元、3.56億元、4.94億元,歸母凈利潤分別為0.08億元、-0.8億元、-2.04億元。

關于推動訊飛醫療上市的目的,科大訊飛表示,訊飛醫療在技術研究、人才培養以及硬件設施的購置上可能面臨較高的資本開支壓力,需要持續開展研發投入,這可能對公司的財務狀況構成一定挑戰。(每日經濟新聞)

始祖鳥母公司美股IPO,大中華區收入占比約二成

1月5日,安踏體育公告稱,其合營公司亞瑪芬體育日前已向美國證券交易委員會正式遞交招股書。

亞瑪芬體育于1950年在芬蘭成立,最早是一家煙草公司,1974年亞瑪芬收購一家冰球裝備生產公司開始發展體育業務。目前,亞瑪芬體育旗下已有12個戶外運動品牌,包括始祖鳥、薩洛蒙、威爾勝等。

2019年,安踏集團和騰訊、方源資本、Anamered Investments(Lululemon創始人Chip Wilson持有的投資公司)等組成財團,斥資46.6億歐元收購亞瑪芬體育,成為中國體育用品行業史上最大的一筆跨國收購。

2023年9月末,亞瑪芬體育在大中華區擁有63家始祖鳥自營零售店,占全球總門店數的接近一半。

2020年至2023年三季度,亞瑪芬體育大中華區的收入占比逐年提高,從8.27%增加到19.42%。2023年前三季度,亞瑪芬體育大中華區收入為5.93億美元。(南方都市報)

三、問題警示

勝華波滬市主板IPO上會未過,成為2024年首單被否案例

1月12日,勝華波成為2024年A股IPO被否第一單。勝華波主營業務為汽車雨刮器總成、座椅電機等汽車零部件的研發、生產和銷售。

上市委會議現場問詢的主要問題包括以下3點:

1.發行人是否存在不當控制風險,內控制度是否健全且被有效執行; 

2.發行人結合公司所處行業特點、業務結構、客戶對象、期后回款、經營活動現金流與凈利潤的差異、應收賬款周轉率及賬齡等,說明發行人收入的真實性和壞賬計提的充分性; 

3.發行人及其關聯方歷史上與騫順貿易、瑞安萬順、昆山愛國者之間存在的資金往來情況,關聯方和關聯交易披露是否真實、準確、完整。

關聯交易方面,以騫順貿易為例,騫順貿易是勝華波的鋼材供應商,2020年、2021年均位列勝華波第一大原材料供應商,勝華波對其的采購金額分別為7096.79萬元、1.1億元,占比7%左右。而騫順貿易實際控制人方毅為勝華波子公司上海勝華波汽車電器有限公司前員工。(每日經濟新聞)

藥都農商行撤回IPO申請,不良率貸款逐年上升

1月10日,根據上交所披露的信息,亳州藥都農商行及其保薦人撤回發行上市申請,上交所決定終止對該行的IPO審核。

藥都農商行相關人士表示,撤回IPO申請材料是銀行內部發展戰略調整的結果,后續是否重啟上市計劃還要根據進一步戰略規劃來進行。

亳州藥都農商行于2005年12月成立一級法人,2010年7月完成農合行改制,2012年10月完成農商行改制,具有鮮明的“支農支小,信用為主”農商行特色。2014年,藥都農商行啟動主板上市計劃,2016年8月完成輔導備案登記,2017年末該行上市申請獲得當地監管批復,2018年亳州藥都農商行遞交招股書,擬于上交所上市。

然而,2019年7月,為藥都農商行擔任IPO擔任審計機構的華會計師事務所被證監會立案調查,藥都農商行IPO進程被拖累。

2023年3月,藥都農商行再次向上交所申請上市計劃。2023年6月,原黨委書記、董事長許紹普被查或許為其上市之路蒙上了一層陰影。

2020年至2022年,藥都農商行收入分別為20.49億元、22.78億元、20.38億元;歸母凈利潤分別為4.04億元、4.76億元、3.49億元。2023年前三季度,藥都農商行收入14.02億元,同比下降11.55%。

2019年末至2022年6月末,藥都農商行的不良貸款比率分別為0.99%、1.52%、2.17%、2.34%,逐年上升。

藥都農商行在招股書中表示,雖然不良貸款比率符合監管要求,但未來可能會由于貸款組合的質量惡化而上升。(北京商報)

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